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北京Excel在纳税管理与筹划中的应用
课程简介
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本课程以详尽的内容，全面介绍了纳税管理和纳税筹划的基础知识，以及如何利用Excel提高纳税管理和纳税筹划的工作效率。
培训对象
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本课程适用于各类财务管理人员和税务管理人员，以及具有Excel基本知识且要将Excel应用到纳税管理和纳税筹划工作中的各类人员。
培训大纲
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上篇 纳 税 管 理
第1章 纳税管理概述
1.1 税收的特征
1.2 税收的分类
1.3 税收制度
1.3.1 税收制度概述
1.3.2 税收制度的构成要素
1.4 纳税人权利与义务
1.4.1 纳税人权利
1.4.2 纳税人义务
第2章 增值税管理
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的特点
2.1.2 我国增值税制度的基本内容
2.2 一般纳税人的增值税应纳税额计算
2.2.1 增值税应纳税额计算公式
2.2.2 销售额的计算
2.2.3 销项税额计算
2.2.4 进项税额计算
2.2.5 增值税应纳税额计算
2.3 小规模纳税人的增值税应纳税额计算
2.4 出口货物增值税应纳税额计算
2.4.1 出口退税范围
2.4.2 我国增值税出口退税率
2.4.3 增值税出口退税计算方法
2.5 制作增值税纳税申报表
2.5.1 一般纳税人增值税纳税申报表
2.5.2 小规模纳税人增值税纳税申报表
2.6 制作增值税会计账表
2.6.1 编制“应交税金应交增值明细账户
2.6.2 编制“应交税金未交增值明细账户
2.6.3 编制应缴增值税明细表
第3章 消费税管理
3.1 消费税概述
3.1.1 消费税的纳税人
3.1.2 消费税的纳税范围
3.1.3 消费税的税目和税率
3.2 消费税的计税、计算依据及销售确定
3.2.1 消费税的计税依据
3.2.2 消费税的计算依据
3.2.3 从价计税销售额的确定
3.2.4 从量计税销售数量的确定
3.3 从价定率征收消费税的计算案例
3.3.1 生产销售应税消费品
3.3.2 自产自用应税消费品
3.3.3 委托加工应税消费品
3.3.4 进口应税消费品
3.3.5 用外购或委托加工的应税消连续生产应税消费品
3.3.6 兼营不同税率应税消费品
3.3.7 带包装物销售应税消费品
3.3.8 金银首饰
3.3.9 几种特殊情况
3.4 从量定额征收消费税的计算
3.4.1 应纳税额的计算公式
3.4.2 从量定额征税的单位税额表
3.4.3 征收范围的确定
3.4.4 销售数量计量单位的换算标准
3.4.5 从量定额征收消费税的计算案例
3.5 复合计税方法征收消费税的计算
3.6 制作消费税纳税申报表
3.7 制作消费税会计账表
第4章 营业税管理
4.1 营业税概述
4.1.1 营业税的纳税人
4.1.2 营业税的纳税范围
4.1.3 营业税的税目和税率
4.1.4 营业税的起征点
4.1.5 营业税的纳税期限和地点
4.2 营业税的计算
4.2.1 营业税的计税依据
4.2.2 营业税应纳税额的计算方法
4.3 营业税应纳税额的计算案例
4.3.1 交通运输业营业税的计算
4.3.2 旅游企业营业税的计算
4.3.3 建筑企业营业税的计算
4.3.4 金融保险业营业税的计算
4.3.5 邮电通信业营业税的计算
4.3.6 文化娱乐业营业税的计算
4.3.7 服务业营业税的计算
4.3.8 租赁业营业税的计算
4.3.9 销售不动产营业税的计算
4.3.10 兼有不同税目应税行为下营业计算
4.3.11 混合销售下营业税的计算
4.3.12 工业企业营业税的计算
4.4 制作营业税纳税申报表
4.5 营业税的会计处理
4.5.1 营业税会计科目的设置
4.5.2 不同行业交纳营业税的会计处理
第5章 企业所得税管理
5.1 企业所得税概述
5.1.1 企业所得税的纳税人
5.1.2 企业所得税的征税对象
5.1.3 企业所得税的税率
5.2 企业所得税的计算
5.2.1 企业所得税的计税依据
5.2.2 收入总额的范围
5.2.3 准予扣除项目
5.2.4 具体扣除项目和标准
Pict 5.2.5 不允许扣除的项目
5.2.6 税收优惠
5.2.7 应纳税额
5.3 企业所得税应纳税额计算举例
5.3.1 计算收入总额
5.3.2 计算扣除项目
5.3.3 纳税调整
5.3.4 计算应纳税所得额
Pict 5.3.5 计算应纳所得税额
5.3.6 企业所得税计算案例
5.4 企业所得税年度纳税申报表
5.4.1 企业所得税的纳税申报
5.4.2 企业所得税的纳税申报表
5.4.3 企业所得税纳税申报表（主表的填报方法）
5.4.4 附表一《销售（营业）收入收入明细表》的填报方法
5.4.5 附表二《成本费用明细表》方法
5.4.6 附表三《投资所得（损失）明的填报方法
5.4.7 附表四《纳税调整增加项目的填报方法
5.4.8 附表五《纳税调整减少项目明的填报方法
5.4.9 附表六《税前弥补亏损明细填报方法
5.4.10 附表七《免税所得及减免表》的填报方法
5.4.11 附表八《捐赠支出明细表》方法
5.4.12 附表九《技术开发费加计扣细表》的填报方法
5.4.13 附表十《境外所得税抵扣计表》的填报方法
5.4.14 附表十一《广告费支出明细填报方法
5.4.15 附表十二《工资薪金和工会三项经费明细表》的填报方法
5.4.16 附表十三《资产折旧、摊销明的填报方法
5.4.17 附表十四《坏账损失明细表报方法
5.5 企业所得税年度纳税申报系统
5.5.1 企业所得税年度纳税申报表统整体结构
5.5.2 “目录页”工作表的设计
5.5.3 “主表”工作表的设计
5.5.4 “附表一”工作表的设计
5.5.5 “附表二”工作表的设计
5.5.6 “附表三”工作表的设计
5.5.7 “附表四”工作表的设计
5.5.8 “附表五”工作表的设计
5.5.9 “附表六”工作表的设计
5.5.10 “附表七”工作表的设计
5.5.11 “附表八”工作表的设计
5.5.12 “附表九”工作表的设计
5.5.13 “附表十”工作表的设计
5.5.14 “附表十一”工作表的设计
5.5.15 “附表十二”工作表的设计
5.5.16 “附表十三”工作表的设计
5.5.17 “附表十四”工作表的设计
第6章 个人所得税管理
6.1 个人所得税概述
6.1.1 个人所得税纳税人的范围
6.1.2 个人所得税征税对象项目
6.1.3 个人所得税应纳税所确定
6.1.4 个人所得税的税率
6.2 工资、薪金所得应纳税额方法
6.2.1 利用IF函数
6.2.2 利用数组公式
6.2.3 编写自定义函数
6.3 工资、薪金所得税的税率和速确定
6.3.1 工资、薪金所得税的税率的确定
6.3.2 工资、薪金所得税的速确定
6.4 工资薪金个人所得税的计算
6.4.1 工资薪金个人所得税计算
6.4.2 一次领取数月奖金、年终奖红的应纳税额计算
6.4.3 “第13个月工资”如何缴税
6.4.4 企业为职工负担个人所得税的应纳税额计算
6.4.5 对实行年薪制的企业经营者税额计算
6.4.6 退职费收入的应纳税额计算
6.4.7 因解除劳动合同取得的经收入的应纳税额计算
6.4.8 不满一个月的工资、薪金个人所得税计算
6.4.9 同时从派遣单位和雇佣单位资、薪金所得的应纳税额计算
6.5 个体工商户生产、经营所得应的计算
6.5.1 应纳税额的计算规定
6.5.2 应纳税额的计算案例
6.6 对企事业单位承包经营、承租经应纳税额的计算
6.6.1 对个人取得年终一次性承包经营所得的应纳税额计算
6.6.2 一年内分次取得承包、承租得的应纳税额计算
6.6.3 个人取得承包、承租期不足得的应纳税额计算
6.6.4 对转包或承包两个以上单位应纳税额计算
6.7 劳务报酬所得应纳税额的计算
6.7.1 应纳税所得额的确定
6.7.2 应纳税额的计算方法
6.7.3 应纳税额计算案例
6.8 稿酬所得应纳税额的计算
6.8.1 应纳税所得额的确定
6.8.2 应纳税额的计算方法
6.8.3 应纳税额的计算案例
6.9 特许权使用费所得应纳税额的计算
6.10 利息、股息、红利所得应纳计算
6.11 财产租赁所得应纳税额的计算
6.12 财产转让所得应纳税额的计算
6.13 偶然所得应纳税额的计算
6.14 个人所得税综合计算案例
6.15 个人所得税纳税申报
6.15.1 个人所得税自行纳税申报
6.15.2 自行申报表填写案例
6.16 填报代扣代缴个人所得税报告表
6.16.1 有关报告表格式
6.16.2 填报代扣代缴个人报告表
6.17 利用数据透视表制作职工工资所得税汇总表
第7章 土地增值税管理
7.1 土地增值税概述
7.1.1 土地增值税的征税范围
7.1.2 土地增值税的纳税人
7.1.3 土地增值税税率
7.1.4 土地增值税的减免
7.2 土地增值税应纳税额计算
7.2.1 增值额和扣除项目金额的概念
7.2.2 确定应税收入
7.2.3 确定扣除项目
7.2.4 土地增值税应纳税额的一方法
7.2.5 主营房地产业务的企业土地应纳税额计算
7.2.6 兼营房地产业务的企业土地应纳税额计算
7.2.7 转让房地产的土地增值税应计算
7.3 制作土地增值税纳税申报表
7.3.1 从事房地产开发的纳税人
7.3.2 非从事房地产开发的纳税人
第8章 其他税种管理
8.1 印花税管理
8.1.1 印花税的纳税义务人
8.1.2 印花税的征税对象
8.1.3 印花税计税依据
8.1.4 印花税的税目、税率
8.1.5 印花税应纳税额的计算
8.1.6 计算印花税应纳税额应当问题
8.1.7 印花税应纳税额计算器
8.1.8 填报印花税纳税申报表
8.2 资源税管理
8.2.1 资源税的征税范围
8.2.2 资源税的纳税人和扣缴义务人
8.2.3 资源税的计税依据
8.2.4 资源税的税目、税率
8.2.5 资源税应纳税额的计算
8.2.6 填报资源税纳税申报表
8.3 房产税
8.3.1 房产税的征税对象、征税范围
8.3.2 房产税的纳税人
8.3.3 房产税的减税、免税
8.3.4 房产税的税率
8.3.5 房产税的计税依据
8.3.6 房产税的计算方法
8.3.7 房产税的纳税申报
8.4 城镇土地使用税
8.4.1 城镇土地使用税的征税范围
8.4.2 城镇土地使用税的纳税义务人
8.4.3 城镇土地使用税的计税依据
8.4.4 城镇土地使用税的税率
8.4.5 城镇土地使用税的税额计算
8.4.6 城镇土地使用税的纳税纳税时间
8.4.7 填报城镇土地使用税纳税申报表
8.5 城市维护建设税
8.5.1 城市维护建设税的纳税人
8.5.2 城市维护建设税的征收范围
8.5.3 城市维护建设税的计税依据
8.5.4 城市维护建设税的税率
8.5.5 应纳税额的计算公式
8.5.6 城市维护建设税的特殊规定
8.5.7 缴纳城市维护建设税
8.6 教育费附加
8.6.1 教育费附加的计征依据
8.6.2 教育费附加的计征比率
8.6.3 教育费附加的计算
8.6.4 教育费附加的纳税申报 2
下篇 纳税筹划
第9章 纳税筹划概述
9.1 纳税筹划的概念
9.2 纳税筹划的特点
9.3 纳税筹划的内容
9.4 纳税筹划的主要方法
9.5 纳税筹划的基本步骤
第10章 纳税筹划的基本方法
10.1 转让定价法
10.2 税收优惠法
10.3 利用漏洞法
10.4 利用税收空白法
10.5 税收幅度弹性法
10.6 临界点法
10.7 成本费用分摊法
10.8 扣除抵免法
10.9 分离法
10.10 延期纳税法
第11章 分阶段的纳税筹划
11.1 企业筹资的纳税筹划
11.1.1 筹资渠道的纳税筹划
11.1.2 长期借款还本付息方式筹划
11.1.3 企业间相互融资拆借筹划
11.1.4 集团资金拆借的纳税筹划
11.1.5 租赁筹资的纳税筹划
11.1.6 个体工商户筹资决策筹划
11.1.7 债券溢价和折价摊销的筹划
11.2 企业投资的纳税筹划
11.2.1 固定资产投资概述
11.2.2 固定资产投资的筹划—方法
11.2.3 固定资产投资的筹划—方法的影响
11.2.4 固定资产投资的筹划两的所得税率不同
11.2.5 固定资产投资的筹划两的寿命不同
11.2.6 固定资产投资的筹划—更新改造
11.2.7 固定资产投资的筹划—考虑筹资与投资
11.2.8 投资抵免的所得税避税筹划
11.2.9 企业股权投资收益的纳税筹划
11.3 企业采购的纳税筹划
11.3.1 进货渠道的纳税筹划
11.3.2 通过商业企业购进原纳税筹划
11.3.3 企业购货规模与结构筹划
11.3.4 企业签订经济合同时筹划
11.3.5 生产企业废旧物资采购筹划
11.3.6 企业运费的纳税筹划
11.4 企业内部核算的纳税筹划
11.4.1 存货计价方式的纳税筹划
11.4.2 固定资产折旧方式的纳税筹划
11.4.3 费用分摊的纳税筹划
11.4.4 利润及其分配的纳税筹划
11.4.5 坏账损失处理方法的纳税筹划
11.4.6 无形资产、递延资产摊销纳税筹划
11.4.7 对外长期投资核算方法筹划
11.5 企业销售的纳税筹划
11.5.1 折扣销售方式的纳税筹划
11.5.2 折扣/送购物券/返还现金促的纳税筹划
11.5.3 以旧换新方式销售的纳税筹划
11.5.4 代销方式的选择
11.5.5 销售旧货的纳税筹划
11.5.6 混合销售行为的纳税筹划
第12章 分税种的纳税筹划
12.1 增值税的纳税筹划
12.1.1 纳税人身份的合理选择
12.1.2 利用混合销售进行纳税筹划
12.1.3 利用兼营销售进行纳税筹划
12.1.4 利用购进扣税法进行纳税筹划
12.1.5 合理选择经销加工加工方式
12.1.6 通过转移价格及利润方纳税筹划
12.2 消费税的纳税筹划
12.2.1 加工方式的消费税筹划
12.2.2 核算方式选择的消费税筹划
12.2.3 利用包装物进行消费税筹划
12.2.4 以应税消费品换取生产资费资料的消费税纳税筹划
12.3 营业税的纳税筹划
12.3.1 利用营业额的营业筹划
12.3.2 交通运输业的营业税纳税筹划
12.3.3 建筑安装业的营业税纳税筹划
12.3.4 金融保险业的营业税纳税筹划
12.3.5 邮电通信业的营业税纳税筹划
12.3.6 文化体育业的营业税纳税筹划
12.3.7 娱乐业的营业税纳税筹划
12.3.8 服务业的营业税纳税筹划
12.3.9 转让无形资产的营业筹划
12.3.10 销售不动产的营业税纳税筹划
12.3.11 混合销售的营业税纳税筹划
12.4 企业所得税的纳税筹划
12.4.1 融资方式选择的所得筹划
12.4.2 会计政策选择的所得筹划
12.4.3 收入确认期限的所得筹划
12.4.4 利用政策的所得税纳税筹划
12.4.5 采用企业分立的所得筹划
12.4.6 定价选择的所得税纳税筹划
12.4.7 预缴企业所得税的纳税筹划
12.4.8 企业研究开发的所得筹划
12.4.9 资产发生减值时的所得筹划
12.5 个人所得税的纳税筹划
12.5.1 个人身份认定的个人所税筹划
12.5.2 减除费用的个人所得筹划
12.5.3 劳务报酬转化为工资所得税纳税筹划
12.5.4 工资转化为劳务报酬所得税纳税筹划
12.5.5 工资化福利的个人纳税筹划
12.5.6 工资薪金收入不均衡时所得税纳税筹划
12.5.7 分次申报的个人所得筹划
12.5.8 年终奖金发放的个人所得筹划
12.5.9 利用住房公积金的个人纳税筹划
