注册税务筹划师教材目录
*章税务筹划概述 (1)
*节 税务筹划的概念和意义 (1)
第二节 税务筹划的基本特征 (4)
第三节 税务筹划与相关概念的区别 (6)
第四节 税务筹划的风险和成本(13)
第五节?纳税人的权利与义务 (15)
第六节?税务筹划的基本原则 (21)
第七节?税务筹划的基本思路 (23)
第八节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤 (25)
第九节?税务筹划的基本方法 (28)
第十节 税务筹划实现的目标 (54)
复习思考题 (56)
第二章 税务筹划的基础知识 (57)
*节 税务登记 (57)
第二节 账本凭证管理 (65)
第三节 发票管理 (67)
第四节 纳税申报 (79)
第五节 税收减免管理 (83)
附件一《税收减免管理办法(试行)》的通知 (87)
附件二汇算清缴――减免税备案的重要性 (100)
复习思考题 (101)
第三章 增值税的筹划 (102)
*节 增值税法简介 (102)
第二节 一般纳税人和小规模纳税人简介 (110)
第三节 企业分立与合并的税务筹划 (115)
第四节 日常经营业务的税务筹划(120)
第五节 利用税务优惠政策的税务筹划 (132)
附件 《关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策》的通知 (144)
第六节 纳税期限的筹划 (147)
复习思考题(151)
第四章 消费税的筹划 (152)
*节 消费税法简介 (152)
第二节 企业分立的税务筹划 (161)
第三节 日常经营业务的税务筹划(162)
第四节 纳税期限的税务筹划 (170)
复习思考题(171)
第五章 营业税的筹划(172)
*节 营业税法简介 (172)
第二节 日常经营业务的税务筹划 (181)
第三节 各行业营业额的税务筹划 (183)
第四节 税收优惠的税务筹划 (192)
附件 *发展改革委*税务总局关于公布免征营业税中小企业信用担保机构名单及取消名单的通知 (197)
复习思考题 (198)
第六章 企业所得税的筹划(199)
*节 所得税法简介 (199)
第二节?企业纳税义务的筹划 (202)
第三节 收入总额的税务筹划 (205)
第四节 准予扣除项目的税务筹划(209)
第五节 财务成果与分配的税务筹划 (228)
第六节?利用税收优惠政策的税务筹划(234)
第七节?企业所得税预缴的税务筹划 (248)
复习思考题 ?(252)
第七章?个人所得税的筹划(254)
*节 个人所得税法简介 (254)
第二节 个人所得税纳税人身份的筹划 (263)
第三节 工资薪金的税务筹划 (265)
第四节 劳务报酬的税务筹划 (272)
第五节 个人其他所得的税务筹划 (275)
第六节 利用税收优惠政策的税务筹划 (280)
复习思考题 (285)
第八章 进出口税的筹划(287)
*节 关税的税务筹划 (287)
第二节 出口商品增值税的税务筹划 (302)
第三节 利用保税制度进行税务筹划 (309)
第四节 进出口环节纳税期限的筹划 (311)
附件商务部、海关总署、*环境保护总局公告2007年第17号(313)
复习思考题 (314)
第九章?企业设立和重建的税务筹划 (315)
*节 企业性质的选择 (315)第二节 企业组织形式的税务筹划 (321)
第三节?企业注册地点的税务筹划 (330)
第四节?企业投资的税务筹划 (338)
第五节 企业重组的税务筹划 (350)
复习思考题 (361)
第十章 土地增值税及房地产税的筹划 (362)
*节 土地增值税的税务筹划 (362)
第二节 房产税的税务筹划 (367)
复习思考题 (368)
第十一章 企业经营的税务筹划? (369)
*节 企业购销活动的税务筹划 (369)
第二节?企业汇总纳税的税务筹划 (373)
第三节?企业收益分配的税务筹划(377)
复习思考题 (380)
第十二章 企业筹资的税务筹划(381)
*节 负债筹资的税务筹划 (381)
第二节 权益筹资及其税务筹划 (390)
第三节 其他融资的税务筹划 (392)
复习思考题 (398)
第十三章 国际税收筹划专题(399)
*节 跨国公司的税务筹划 (399)
第二节 *外商投资企业的税务筹划 (406)
复习思考题 (415)
第十四章 电子商务的税务筹划 (416)
一、电子商务的类型 (417)
二、传统税收面对电子商务的冲击 (418)
三、电子商务的国际税务筹划 (419)
复习思考题(420)
第十五章?其他税种的税务筹划(421)
*节 资源税的税务筹划 (421)
第二节 车船使用税的税务筹划 (424)
第三节 印花税的税务筹划 (426)
第四节 契税的税务筹划 (432)
复习思考题 (435)
第十六章 税务行政复议、诉讼和赔偿的筹划(436)
*节 税务行政复议的筹划 (436)
第二节 税务行政诉讼的筹划 (449)
第三节 税务行政赔偿的筹划(456)
复习思考题 (460)
第十七章 税制改革展望(461)
*节 我国税制改革的演进 (461)
第二节 我国当前与税制改革相关的经济背景和分析 (463)
第三节 现行税收制度存在的问题(467)
第四节 我国税制改革的政策主张和方向 (470)
复习思考题 (485)
第十八章 新会计准则制度的部分重要内容(486)
*节 有关规定和解读 (486)
第二节 新会计准则的几大重要变化条款及影响预测 (491)
第三节 新准则下部分重要项目的内容 (493)
主要参考资料来源 533)
