【参课费用】：3000元/人 (含培训费、资料费、午餐、茶点等)
【授课时间】：2012年2月23-24（周四周五）日 上海
【课程对象】
总会计师，财务总监、财务/税务经理、财务主管及其他相关财税人员。
【课程背景】
一年一度的汇算清缴工作，既是企业进行全面、系统、完整地利益分配工作的开始。该项工作与企业会计处理密切相关，却因税法政策的更新、补充难于梳理。稍有不慎，纳税人就会违反税法规定，受到处罚。 企业在此时应做的是，梳理法规、理解政策、控制风险、处理疑难，认真细致地解决此项重大涉税风险。但限于每个企业少有配置相应的成本及人员去研究税收政策，分析每一项所得税与会计差异，估量涉税风险的强弱，储备足够的案例作为支持。盲目处理，一旦失败，后果不堪设想。 为解决企业汇算清缴工作中的辛劳与风险，中税网为您提供了一整套安全、高效的汇算清缴填报技巧方案，分门别类详细讲解企业所得税汇算清缴申报表中项目分类标准、隐含风险、填报技巧，帮助会员企业安心完成汇算清缴工作。 那么我们需要做好哪些工作，注意哪些事项，如何安全高效的完成汇算清缴工作，实现企业利益*化呢？ 汇算清缴三部曲之3—所得税会计与申报表填写技巧课程年初巨献，我们恭候您！
【课程大纲】
一、 所得税会计概述
1、 所得税会计的概念
2、 所得税会计处理的方法—资产负债表的债务法
3、 所得税会计核算的一般程序
二、 资产、负债的计税基础及暂时性差异
1、 资产的计税基础及确认
2、 负债的计税基础及确认
3、 特殊交易或事项中产生资产、负债计税基础的确认
4、 暂时性差异及分类
5、 暂时性差异的具体内容及形成的原因
三、 所得税会计的基本处理
1、 涉及主要的会计科目
2、 递延所得税资产和负债的确认和计量
3、 所得税费用的确认和计量
4、 主要的账务处理
5、 举例
四、 主要纳税调整项目的账务处理
（一） 收入类调整项目
1、 视同销售的处理
2、 捐赠的处理
3、 未按权责发生制原则确认收入的处理
4、 长期股权投资权益法下涉及所得税纳税调整事项的处理
5、 公允价值变动损益的处理
6、 *补助的处理
7、 政策性拆迁补偿收入的处理
8、 企业重组的处理
（二） 扣除类调整项目
1、 广告宣传费的处理
2、 利息支出的处理
3、 财产损失的处理
4、 开办费的处理
（三） 其他特殊调整项目
1、 准备金的处理
2、 房地产开发企业预收业务处理
五、2011年纳税申报表填列的难点问题
六、汇算清缴申报表的填列重点与方法
1.主表填写及关注点
（1）主表行列结构及附表之间的勾稽难点
（2）主表填列项目的难点及演示
2．附表一《收入明细表》填写及关注点
（1）《收入明细表》填列方法演示
（2）《收入明细表》填列中关注点
（3） 收入明细表填报的难点处理
3．附表二《成本费用明细表》填报技巧及重要问题
（1）《成本费用明细表》填报中重要问题解析
（2）成本费用明细表填报的难点处理
（3）《成本费用明细表》填报方法演示
4．附表三《纳税调整项目明细表》填写技巧与演练
（1）《纳税调整项目明细表》填报中重要问题解析
（2）《纳税调整项目明细表》填报的难点处理
（3）《纳税调整项目明细表》填报方法演示
5． 附表四《税前弥补亏损明细表》填表与演练
（1）税前弥补亏损明细表的疑难点案例解析
（2）弥补亏损明细表填报演示
6．附表五《税收优惠明细表》填写技巧与演练
（1）税收优惠明细表的疑难点案例解析
（2）税收优惠明细表填报演示
7．附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写与演练
（1）境外所得税抵免计算明细表的疑难点案例解析
（2）抵免计算明细表填报演示
8．附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写技巧
（1）计量依据疑难点案例解析
（2）调整表填报演示
9．附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写技巧
（1）广告费和业务宣传费跨年度业务疑难点案例解析
（2）调整表填报演示
10．附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写技巧
（1）折旧、摊销纳税调整表的疑难点解析
（2）调整表填报演示
11．附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写示范与演练
（1）项目调整明细表的疑难点案例解析
（2）明细表填报演示
12．附表十一《投资所得（损失）明细表》填写技巧与演练
（1）投资所得（损失）明细表的疑难点案例解析
（2）投资所得（损失）明细表填报演示
七、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的*规定及填报说明
八、汇总纳税分支机构所得税分配表的*规定及填报说明
【讲师介绍】
孙炜
孙炜教授，*注册会计师、*注册税务师，现为青岛*经济副教授，硕士生导师；*著名房地产税收筹划实战专家。经验丰富，曾为众多大型房地产企业从事过税收筹划，授课风格严谨、逻辑性强。在业界享有盛誉，房地产税收筹划*教师，并先后在国内数十个大中城市巡回讲学，她的实战经验丰富，答疑内容精彩，信息量大，被业界誉为筹划顶尖专家。
