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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是没有员工个税怎么申报 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下【实操】新设公司，没有业务，没有员工如何申报个税，个人所得税申报表怎么导入？，员工工资为零，单位只缴纳社保，该如何申报个税？，忘记申报个人所得税怎么罚款?，忘记申报个税，如何补报？，新公司个税系统零申报操作流程，请问企业如何给员工申报个税?，账务上的应付职工薪酬和个税申报的金额不一致怎么办??。
现在很多朋友注册好了公司，项目却没谈成功。新公司只能暂时零申报了，可是税务机关要求每月必须申报个税扣缴。这就把他难住了，木有员工，我帮谁代扣代缴呢？这种情况现在还是常见的。这里辣辣姐来教你怎么处理吧！1、请先与主管税务机关确认一下这种情况是否还需要单位申报个税。2、如果税务机关要求申报，请在软件“人员信息采集”中录入老板或法人的信息，然后在正常工资薪金报表中生成一条零工资记录，进行申报即可。1、点击“人员信息采集”→→“添加”，录入老板或法人的人员信息，如图所示：2、点击“报表填写”→→“扣缴所得税报告表”→→“正常工资薪金”，如图所示：3、点击“添加”，输入要生成零工资的人员姓名后回车，会自动带出详细信息，收入额默认为0，点击保存，如图所示：4、点击“申报表报送”，会提示生成申报数据，再点上方的“发送申报”。如图所示：这样就申报好了。你操作成功了么？如果还有不懂，可以发送邮件咨询：pan@sheng2021.com或加微信jun358258
（1）登录新版电子税务局，登录后，点击个人所得税代扣代缴申报；（2）点击个人所得税代扣代缴申报后，点击在线申报；（3）点击在线申报后，进入到申报主界面，选择历史导入明细数据；（4）选择历史导入明细数据后，点击后面的方框，选择需要导入的月份；示例为导入2021年11月份的数据；（5）选择好月份后，点击填写申报表；（6）点击填写申报表后，页面会就弹出2021年11月份申报个人所得税的人员姓名、身份证号、工资金额等；历史数据就成功导入到当期了。（7）如果我们需要修改，在需要修改的人员前面打勾，点击编辑行就可以了，如果无需修改，直接点击申报即可完成修改了。为什么可以直接点击申报，因为在导入数据后，所属期会直接改成当期，所以如果工资无需修改的就可以直接申报了。
新个税法实施以来，有小伙伴咨询——个别员工因某些原因，某月工资为零，企业只为其缴纳社保，应该如何申报其个人所得税？企业为员工缴纳的社保，分为单位承担部分与个人承担的部分。因此，企业为员工缴纳社保，工资为零，要分不同情况。今天我们就来说一说不同情况的个税申报……情况1员工工资实际不为零这种情况是指企业不仅仅承担社保中企业应承担的部分，还承担个人应承担的社保部分。假设该企业当月为该员工缴纳社保1361.53元，其应由个人承担部分为361.53元，那么当月该员工的工资实际上为361.53元，而不是0元。该员工当月工资薪金应为361.53元，只不过扣除361.53元应由个人承担的社保金额后，实发为零，造成其当月工资为零的假象。因此，企业在为该员工进行工资薪金所得个人所得税扣缴申报时，其“累计收入”为企业“上月为其申报的收入数+361.53元”；如果员工是*个月入职，则其”累计收入“为361.53元。情况2员工工资真实为零这种情况企业只承担缴纳的社保费用中由企业承担的部分，个人应承担的社保部分，个人以现金形式交给企业，或者从后期工资里扣除，这是真正意义上的零工资。还是上面那个数据，假设该企业当月为该员工缴纳社保1361.53元，其应由个人承担部分为361.53元，员工当月将对应的现金交给企业，则当月该员工的工资为0元。申报该员工个税时，其“累计收入”为企业上月为其申报的收入数，如果员工是*个月入职，则其”累计收入“为零。延伸解析某些企业因为经营原因，数月不发工资，但正常申报缴纳社保。这种情况下，每月申报纳税时，应如何进行个税申报？假设企业某员工每月工资8000元，因某些原因，企业不发放其工资，只是每月为其缴纳社保3000元，其应由个人承担部分为950元。企业会在年末将工资扣除累计缴纳的社保后，一次性发放给该员工。这种情况下，该企业每月为该员工申报工资薪金所得个税时，应按照每月工资950元为其申报纳税，而不是0元工资。企业缴纳该员工社保后，虽然没有为该员工发放现金工资，但企业应支付给该员工的工资薪金余额已经变为7050元，说明该员工应由个人承担的社保金额对应的工资已经产生资金的流出，即该部分工资已发放。因此本月申报时，虽然貌似没有为该员工发放工资，但实际应将本月由个人承担的社保金额作为本月工资薪金金额进行个税申报，而不是申报零工资。来源：财税智囊团
1、首先明确一点，根据征管法的规定罚款1000是可以的。 2、税务*罚款是针对你没有及时申报，是对你未及时申报这个行为罚款。因此，这与是否有税款无关。 3、我们在程序上推敲一下。正常来说，如果你当月没有申报，税务*应在征收期结束后下达《责令限期改正通知书》和《税务事项告知书》，责令你限期申报，同时接受处罚。如果这样的话，罚款如果按税务*所说每天50块就没这么多钱了。 4.建议协商处理。
问：上个月忘记申报员工的工资薪金个税,超期了还能在系统上补报吗?答：逾期未申报需要进行补申报时,在自然人电子税务局扣缴端首页切换[税款所属月份]到需要补申报的月份,按正常申报的流程进行操作即可。自然人电子税务局扣缴端补申报综合所得预扣预缴申报表时,如果同税款所属年度的后期申报表已申报，则系统不允许再补申报,需要到办税服务厅办理。答复时间：2021-08-02受理单位：广西税务12366
问：新公司还没有员工，没有工资发放，怎么申报个税？答：零申报具体怎么操作呢？1、打开“自然人税收管理系统扣缴客户端”填写企业信息后登陆2、登陆后，在常用功能这里选择“人员信息采集” 3、在点击“添加”4、在弹出的“境内人员信息”框里填写法人的信息，其中打*号部分为必填，填写完毕后，点击“保存”，此时会有刚才保存的人员信息，点击“报送”5、添加完了人员信息之后，点击左侧的“综合所得申报”——“填写”——连着两个“确定”——选“生成零工资记录，用户手工修改”——“立即生成数据”——“确定”6、点击“返回”，然后截图的1、2、3、4，按顺序都点一遍，然后“发送申报”——*“获取反馈”7、得到“申报成功”的结果就可以了（申报期有时候系统繁忙，需要多发送几次的） 新公司除了个税申报，还要注意eTax系统也要申报哦，如果是个人独资企业，合伙企业的，还有生产经营所得需要申报，都不要忘记了哦，这些等小编下次整理好了在分享给大家吧！如需办理公司注册、变更、注销、税务筹划、财务代理等企业业务，可扫二维码加微信咨询办理！
1.根据你的工资表，准确核算应纳个税。个人所得税采用超额累进税率制，你可以根据《个人所得税法》，《个人所得税实施条例》的规定来计算纳税额度。个人所得税修改过数次，*版本应该是2011年修订的。2.根据你的申报方式，在次月15日前申报并交纳税款。申报方式有上门申报、网络申报等。缴款方式可以银行缴款，或者有三方协议的话，直接通过银行划款。3.在明细申报软件中，申报你的全员工资情况（含无应纳税款人员），在次月的月底前完成。4.个人所得税虽然是税款，但是本税和其他税种有所不同，其他税款属公司行为；个人所得税一项属于公司代扣代缴税费，属于公司代理个人行为，在会计科目上属于应付职工薪酬，不应属于应交税费科目（在会计准则规定可以计入应交税费科目，但在报表中应交税费科目不应该包含个人所得税部分）。5.由于个人所得税是代扣代缴项目，所以税务机关应返还公司手续费。但是这个手续费不是自动拨付，而是需要公司申请才行。公司收到该手续费后，应将其奖励给办理个税的人员。
账务上的应付职工薪酬和个税申报的金额不一致是正常的。财务账上的应付职工薪酬是包括五险一金和专项附加扣除的，个税申报还要减除五险一金和专项附加扣除，个人所得税的超征点是5000元，应付职工薪酬6110元，减除费用5000元和五险一金及专项附加后是不需要缴纳个人所得税的，应当是零申报，所以是可以的，两者是没有冲突的。
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