全国统一学习专线 9:00-21:00
会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商如何交税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年跨境电商企业一定要做的纳税筹划&节税80%！，做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？，宁波跨境贸易电子商务进口商品是否需要交税?，跨境电商企业财税合规怎么做？，跨境电商多店铺怎么报税？有哪些细节要注意？??。
2021-2021最火的行业是什么，那非跨境电商莫属！2021年初，一跨境电商协会会长来深圳考察，主要是咨询跨境电商企业的节税筹划。目前该企业年收入约三亿左右，主要为设立在香港的公司提供服务，想了解如何进行节税筹划。一、新形势下电商企业面临的税收风险随着金税三期的完善及金税四期的即将上线，未来电商平台的数据将会与税局打通，电商企业需要逐步规范财务，实现两帐合一，以面对未来可能发生的税收风险。1、2021年电商企业将是税务稽查的重点之一。近期，有多家电商企业因为报表与电商平台数据不符而被稽查，虽然短时间不会大规模对此行业进行稽查，但金税四期上线后，基于大数据对电商平台数据的合并，电商企业如果不及时规范化，未来将面临着税务风险。2、利用个人卡收款或移动支付进行收款面临风险。近期，已有多家企业因为利用个人卡收款，或直接用个人微信或支付宝收款而被罚款和补税，所以电商企业在规范财税时，需要将移动收款方式与银行收入一起进行申报。二、电商企业的节税筹划思路1、迁址。针对营收超过500万的大型电商，可以将总公司迁移到税收洼地，享受地方税收返还。对于大型电商企业，一方面需要用自己的品牌上架各大平台，同时营收高，只能采用一般纳税人的公司形式。有限公司需要交25%的企业所得税和20%的个税，注册到税收洼地，可以享受到地方税收40-80%的税收奖励。以一年1000万企业所得税纳税额为例，通过变更注册地，可以获得200-400万的税收返还，还是非常不错的。目前以上海最为稳定，可以获得40%左右的税收奖励，山东、河南、江苏等部分园区对纳税额高的企业，可给到地方所得的80%。注册到上海自贸区、海南自贸区，企业所得税可以按15%来计算，也是一种不错的选择。2、划大为小。电商企业一般都是具有美工设计*、服务*等，可以将这些*采用阿米巴模式，独立出来，在税筹星园区成立一家家小规模的个体户或个人独资企业，公司以服务外包的方式，将这些服务外包出去，从而实现节税效果。我们以500万利润为例，如果此500万留在公司内，则需要交25%的企业所得税和20%的个税，合计达到40%，即200万的税。现在将500万作为设计服务费支付给一家设计工作室，此工作室采用个体户核定征收方式，税额为：1）增值税1%，5万。2)企业所得税 0元3）个人所得税核定约2.16%，10.9万合计只有16万不到的税，节省了184万！3、延长供应链。对于有采购业务的电商企业，可以将采购中心独立出来，设立成为个人独资企业或个体户，通过定价转移法将利润留在个体户。个体户采用核定征收的方式，综合税负只有2.5%左右。即公司向个体户进行采购，个体户再向客户进行采购，同时个体户可以给公司开1%或3%的专票，不仅解决了无票支出难题，而且可以实现节税效果。三、个体户核定园区的几种模式目前在很多地方对于个体户给予很多优惠政策，但个体户注册需要具有门面地址，所以一般企业很难找到适合的园区。现在税筹星合作的上海、安徽、福建、江西、山东等地对个体户可以采用一定的优惠税率，主要有以下几种：1、包税制园区。所谓包税制园区就是按不同的园区政策，将增值税、所得税等综合起来，只收取一个固定的税率。这些园区包括江西、山东、宁夏、江西、江苏等多个园区。2、核定利润率10%+五级累进以及直接核定个税0.5%-0.8%这些园区包括山东、福建、西安、江苏、安徽、江西等地，企业可以根据不同的行业和要求，就近选择适合的园区。3、双免园区部分城市针对月度10万以内的个体户，不仅可以享受免增值税，而且还可以免所得税，相当于企业在月度10万以内税额为0元。目前园区主要在山东。综上所述，电商企业通过优化商业模式，采用不同的企业组织形式，就可以轻松实现税收筹划的效果。
VAT税是做跨境电商必然会遇到的一个问题。VAT税是指增值税，不同的*站点对VAT增值税的征收情况和征收费率是不一样的，现行的税率差不多都在20%左右。VAT是欧盟*普遍征收的售后增值税，相当于货物售价的利润税。如果跨境电商卖家做的是欧洲市场，需要注册当地的VAT税号，申请到税号后，卖家需要根据实际的销售金额，按法律规定时间进行税务申报。一般纳税人：VAT增值税=销项税额（销售税）-进项税额（进口税）；小规模纳税人：VAT增值税=销售额*利率。欧盟法律规定，商家的所有销售、包括在网上的销售，销售一个基本的免税额度，其他的销售都应该按照对应的税率缴纳增值税。那么跨境电商卖家需要上税吗？跨境电商分为两种模式，一种是无货源模式、一种是精品模式。无货源模式和精品模式都要收取一个售后增值税，售后增值税的免税额度是15英镑和22欧元，超过15英镑和22欧元，就会产生关税。做无货源模式，单件产品的价格很难达到22欧元，所以基本不会达到关税收取标准。卖家如何缴纳税款呢？有两种途径，一种是使用英国税务*的官方在线操作系统进行自行申报；二是制定正规的会计师代为操作。根据英国税的规定，每个亚马逊英国站运营账号都必须添加VAT税号，每个VAT税号都是*的，卖家应该申请一个属于自己的VAT税号，货物仓储在哪里，就要注册当地的VAT税号。如果卖家不添加VAT税号，不及时进行税务申报，可能会面临货物查封、罚款，严重的甚至会造成封店。目前VAT成为跨境电商贸易中的一个不容忽视的部分，新形势下，卖家应该积极遵守法律和平台运营规则，把困难变成机遇。
根据海关总署规定购买跨境购商品电订单实际销售价格作完税价格(征税基数)参照行邮税税率计征进口税税款应征税额民币50元(含50元)海关予免征超50元税额全额征缴比包纸尿裤销售价格150元进口税税率10%税额15元低于50元用缴税购买4包税额60元需要缴纳60元进口税 由宝贝反斗城城提供信息
大部分跨境电商企业都是零申报，收付款也都是通过个人账户。跨境电商目前存在财税不合规的常见问题1、收款不合规2、付款不合规3、国外资金回流国内不合规4、物流、报关不合规5、未合理缴纳员工个税和社保6、未取得增值税进项发票7、大部分跨境电商企业都是零申报，收付款也都是通过个人账户，并不知道这样做有什么风险，对于跨境电商财税就只知道VAT问题，其余均是一问三不知。8、部分工厂、贸易转型的老板虽然知道传统的财税问题，但是不知道跨境电商海外税务和出口退税该如何处理。9、部分跨境电商的老板自己也清楚公司本身财税存在很多不合规的地方，但是不知道如何应对。比如：外币如何合法转到国内？多个店铺多家公司，员工社保如何交？公司如何记账报税？如何设计公司架构？如何融资问题，资金流短缺如何融资？国内公司没有合规的销售收入无法融资？10、有些跨境电商企业为了节省公司运营成本，甚至偷税漏税，走灰色渠道，虽然也许能够一时赚个钵满盆满，但是这种隐形炸弹，说不定金税三期稍微一升级就爆雷了。卖房，卖车补税时常再跨境电商圈内传送。如何确保生意的质量，能够做到税（睡）后无忧。财税合规化既是大势所趋，也是势在必行，那么我们如何既能在不增加成本甚至极少成本下完成合规，增加收入的同时，又能提高资金利用率，降低现金缺乏造成的风险？跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的跨境电商企业，需要做的财税合规工作有所区别1、起步不久的中小型卖家：各公司发展前期，千万别零申报，多少要报些税，然后把社保分到对应公司，以保证国内的正常运转。同时，申请香港离岸公司，以及离岸账户。确保外汇资金收付问题。2、已经初具规模，想融资贷款的中大型卖家：这个阶段，重点在于做好财务方面的报表，完善统计，采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号，四流合一问题。3、准备上市的超级卖家：做资产清点，调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法，但比起节税，防范税务风险更应该引起重视，也就是说控制企业财税风险比节税更重要。企业完全可以利用税收优惠政策来合法地减少税负，但千万不要逃税。很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解，其实从长期看来，合规才能让企业更好地发展！在越来越规范、合规的营商环境下，不合规的跨境电商将面临账号冻结的境地。跨境财税合规应该怎么做？一、资金流合规1、公司账户收款：小微企业，月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。2、公司账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。3、境外资金回流方式：注册*香港公司，用*公司控制离岸公司。二、物流合规据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。当前，合规的物流模式主要包括有4种：一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称：市场采购贸易方式，等等。三、税务合规1、境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案3、 海外税务，VAT以及境外投资备案四、账务合规1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报跨境电商财税合规的好处一、企业的财税合规后，税务风险势必大大降低。二、很多老板个人账上都是几千万，企业合规之后，这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽。三、离岸公司账号收款，解决外汇资金合规问题，以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本，以及资金进出合规问题。四、财税合规，方便企业融资，贷款，同时可以用心去运营自己的企业，反而那些不合规的可能要忙于税务,海关的稽查而焦头烂耳。
平时我们经常说香港公司怎么做账报税、母公司怎么报税，但其实我们也经常被问到这么多店铺公司，税务怎么整？这里我们整理了平时被问的多的一些问题，供大家参考。Q1：我有N多家公司，选择小规模纳税人还是一般纳税人的好？有几个点大家注意一下：1. 年应税增值税销售额没有超过500万默认为小规模纳税人；2. 如果企业有较完善的会计核算水平，也可以申请为一般纳税人；3. 在2021年12月31日前，转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的一般纳税人，可选择转登记为小规模纳税人。如果年销售额没有超过500万，又没有出口退税等需求，建议你直接保持小规模纳税人就好了。Q2：小规模纳税人开了发票（季度30万以内），需要交税吗？这里要区分，如果你是开了普通发票，那可以免税；如果你是开了专票，那就不好意思，开了多少交多少税。比如这个月你只开了10万的税额，那10万都要交税（不能享受小规模纳税人季度30万以内免税）。为什么？想想都知道，你的下家拿着你的发票都去抵扣了，你这边还不用交税？有这么好的事？所以，你的店铺公司如果要开发票，可以尽量选择自开普通发票，减少自开或代开专用发票，以达到一定的节税效果。Q3：新增值税法征求意见稿出来了，可能马上就要实施了，对我们公司有啥影响？这里大家要划重点！*人民共和国增值税法（征求意见稿）第五条：“增值税起征点为季销售额三十万元。销售额未达到增值税起征点的单位和个人，不是本法规定的纳税人；销售额未达到增值税起征点的单位和个人，可以自愿选择依照本法规定缴纳增值税。”所以：①以后店铺公司如果季度销售额没有达到三十万，可能增值税这个税种都无须核定了！大大减少了跨境电商财务的工作量。（现在虽然季度三十万以内也免交增值税，但还得一个个去申报啊，也挺麻烦~~）②现行的季度三十万以内免征并不适用于一般纳税人，但如果增值税法规定增值税起征点为30万元，这意味着以后一般纳税人销售额如果季度不超过30万，也不用申报了（当然，一般纳税人一般来说销售额不会低于30万，除非是你自愿申请升级为一般纳税人）。PS：现行的增值税起征点可能很多人都不知道，根据财税[2016]36号文“营业税改征增值税试点实施办法”第五十条，增值税起征点幅度如下：（一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。（二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。Q4：新增值税法征求意见稿中，起征点调到三十万，那是不是以后劳务费都不用开发票了？征求意见稿第五条说的是：销售额未达到增值税起征点的单位和个人，不是本法规定的纳税人。第六条 本法所称单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位。本法所称个人，是指个体工商户和自然人。电商卖家有时候经常要请一些临时工、钟点工，头疼点在于对方没法给我们企业开发票，企业没法入账。但是按照新增值税法实施条例的规定，以后个人为企业提供劳务如果季度未达到三十万，没达到增值税起征点，无需开票给企业！这样大大减轻了小微企业的税务难点~~
通过小编辛苦整理的相关知识：跨境电商如何交税，相信对您有所帮助。