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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是股东分红税率 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021还在为股东、高管分红个税高而发愁吗？用好这一招，就能节税90%，25%企业所得税+20%股东分红税令人头痛！老板该怎么减负？，公司股东年终对利润进行分红，请问个人所得税税率是多少?由谁缴纳，如何上交?，股东不懂税，股东分红个税高达20%?而交了很多冤枉税怎么合理节税，股东分红打税率是多少?，股东分红要交多少税？，股东年终利润分红，个人所得税税率是多少???。
*的企业，常见的就是有限公司，就大家通常所说的某某有限公司，按利润交25%企业所得税，分红到股东个人手里时，还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。高收入人群工资收入*45%的税率也令人捉急。近半收入要交个税，怎么样合理筹划才能合理避税呢?那就是办理个人独资企业，合伙企业等，不用缴纳企业所得税，只交个人所得税。且对于个人独资企业而言，很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能够准确计算，干脆就按收入的一定利润率帮你核定征收。核定征收免企业所得税。例如：①江苏一家有限公司，营业收入400万，成本150万，费用50万，利润 200万企业所得税：200*25%=50万分红税=150*20%=30万实际到股东手里120万,税负接近40%如果这个企业不是有限公司，而是个人独资企业，且核定征收增值税：400*1%=4万附加税：4*6%=0.24个人经营所得税：400*10%*30%-4.05=7.95万综合税负：（4+0.24+7.95）/400=3.05%可以看出设立个人独资企业将会帮助公司节省相当大的一笔税收开支。②比如一个王总，每月收入不低于50万。王总每月的纳税额=(50万-5000)*45%-13505=20.9245万如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心，每月由咨询中心开咨询费50万 。如果这个企业不是有限公司，而是个人独资企业，且核定征收增值税：40*1%=0.4万附加税：0.4*6%=0.024个人经营所得税：40*10%*10%-0.15=0.25万综合税负：（0.4+0.024+0.25）/40=1.7%王总成立一个个人独资企业能节税20万！相当于每月一半的工资了那么2021年，企业如何享受核定征收及税收优惠政策？目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区【call:177--5497-5203】，不仅最节税而且合理合法。更多园区优惠政策，详情请咨询公众号【节税有道】
老板都知道，税负税吞噬企业利润的巨兽。先交增值税，再交25%的企业所得税，再交20%的分红个税……股东分红税在各税种中，还真是算比较高的了，相信很多人会疑问“个人所得股东分红需要缴税么？”答案当然是肯定的，利息、股息、红利所得也是个人所得税的征收内容。假设年利润500万，缴纳企业所得税125万后，还需要交75万个税才能将收益转移到个人账户。500万的利润，硬生生就少掉20%了，很肉疼，所以个税的筹划对有钱的老板，还真是非常关键。但是不分红也不行，经营环境一直在变，如果利润一直留在公司，一旦未来经营状况出现危机，那股东以前的辛苦就白干了。那么，如何分配公司经营利润，才能实现税负*呢？节税专家告诉大家，在这种情况下，老板要坚持两个原则：“该交的税一分不少交，不该交的税一分不多交。”1、该交的税一分不少交：现在的税务系统极其强大，我们每一个人，单笔5万元以上的转账，都会被央行自动分析，以核实是否逃税和洗钱。一旦被查实存在逃税等行为，补缴税款事小，企业还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款；构成犯罪的，老板更是要承担刑事责任。因此，对于企业和老板来说，一定要坚持，该交的税一分不少交；拿不准的税宁可多交也不少交。安全永远排*位。2、不该交的税一分不多交：我国企业普遍存在的现象不是少交了税，而是多交了税。根据现行的个人所得税和企业所得税政策，个人独资企业和合伙企业不征收企业所得税，仅对法人个人征收个人所得税。总部经济招商总部经济招商是一种注册式招商，即企业无需在当地办公，只需要将企业注册在当地，可享受当地*税收上的财政扶持。目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展，将企业注册到有税收政策的低税区，节税又合理合法。园区对于个人独资企业是可以进行核定征收的，并且对于行业限制低，一般纳税人也可“核定征收”。如上文所说的年利润500万公司，要如何筹划，减轻税负？在税收优惠地成立一家个人独资企业，享受当地的低税率核定征收优惠。（核定所得税2%，增值税3%，附加税0.15%，综合税率5.15%）改变商业模式，把原公司的业务外包给该个人独资企业， 该个人独资企业向原公司开具服务类型发票（比如技术开发费、咨询费等若干项目），用以抵扣原公司所得税成本。个人独资企业纳税情况如下：增值税： 500/1.03*3%=14.56万附加税： 14.56*3%=0.44万所得税： 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万实际纳税额 ： 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万相比筹划前的200万，节税87%！
按照《*人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。 而按照《*人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。
股东不懂税，股东分红个税高达20%?而交了很多冤枉税怎么合理节税 创业过程中的投资入股、股权分配以及股权转让时，免不了要涉及税务问题。但是，很多创业者往往会因为不懂税，而交了很多冤枉钱。 按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，应依法缴纳20%的个人所得税。所以每次年底股东分红，表面上数字很可观，可是扣税之后缩水很大。 税率这么高，股东分红如何合理节税呢? 改变持股模式 随着税务稽查的全面展开，个人所得税的筹划空间相对减小。国内目前关于股东分红如何合理节税的回答基本都是倾向于改变原有的股权结构。可以先简单看下不同方式持股的税负差异： 1、自然人直接持股 根据《*人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。 2、自然人通过合伙企业间接持股 根据《关于<*税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函[2001]84号)(以下简称“84号文”)，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 根据《个人所得税法》(2011)第三条第五款，利息、股息、红利所得税率为20%。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%，也不能解决问题。不过从公司企业所得税角度看，当然优势比自然人直接持股要大。 3、自然人通过有限公司间接持股 上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。 目前，目前*的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。 这类高收入人群不懂税?怎么才能实现合法节税呢?在不偷税漏税的情况下，如果只用财务方法效果可能效果不明显，来看下最直接有效的合理节税方案： 在上海湖北等园区设立个人独资企业，享受地方*园区的税收优惠政策。 在园区设立个人独资企业，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给个人独资企业。 个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模*2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%. 小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。 比如北京某A科技企业高管王总经理，作为公司股东，如果按照正常纳税，需要缴纳20%的分红个税，约45万。 针对这样的人群和高额的个税，应该如何做筹划呢? 下面，带你一同深度解读股东分红税收筹划案例： 北京某A科技企业年营业额500万，利润300万，按照正常*税率需缴纳所得税75万，股东分红税45万，综合税负高?怎么税收筹划好? 现在通过以业务分流的形式在园区另设一家“个人独资B”，企业享受核定征收合理筹划 总结：不管对于高利润，缺进项的现代服务业，还是高收入的自由职业者和公司股东或企业高管，个人独资企业都是其节税的不二之选。其次，对于规模较大的生产、制造、贸易企业，也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司，享受财政扶持，提高企业核心竞争力。
股东分红的计算方法是公司在开业的时候他们内部就定下来的了,如果没有订的话那就是按他们各有股份平均分下去.报税的话我就不知道,回为我不管这方面.正常股份公司都会有专门的报税专员,这个不用我们烦~
股东向公司投入资本、时间、精力，最重要的目的之一就是要获取利润。公司的税后利润在弥补亏损和提取公积金后还有盈余的，公司股东可以依法进行分配。那么问题来，既然股东分得的已是公司的税后利润，是不是意味着股东可以直接拿钱走人无需再缴税了呢？NO，NO，NO! 所谓的税后利润指的是公司经营所得的利润扣除企业应缴纳的企业所得税之后的剩余利润，所以已缴纳的只是从公司层面应当缴纳的税费，这部分税费的纳税主体是公司。但是，公司将利润分配给股东后，对股东而言这又形成了一笔应税收入，需要由股东另行纳税。股东获取分红后究竟应该交多少税呢？ ▼根据我国现行税法的规定，不同的纳税主体适用的税率也不尽相同：一、股东为自然人 根据《个人所得税法》的相关规定，自然人从公司获取的股息、红利应当按照实际所得的20%缴纳个人所得税。但是，外籍个人在境内投资企业取得的股息、红利所得暂时免征个人所得税。自然人投资上市公司或者新三板挂牌企业的，其所获得的股息、红利应缴纳的个人所得税则以持股时间为依据实施差别化的税收政策。二、股东为公司根据《企业所得税法》的规定，居民企业的企业所得税税率为25%，非居民企业的企业所得税税率则为20%。但是，居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，非居民企业在境内投资所得的股息、红利可以减按10%的税率征收企业所得税。三、股东为合伙企业或者个人独资企业合伙企业和个人独资企业对外投资分得的股息、红利，不需要以合伙企业或者个人独资企业为主体缴纳企业所得税，而是作为投资者个人取得的利息、股利、红利所得缴纳个人所得税。也就是说，以合伙企业和个人独资企业作为股东对外投资分得的股息、红利，应当按照个人所得税的纳税标准由投资人纳税。【法条链接】 1、《个人所得税法》*条 在*境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从*境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在*境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从*境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。第三条 个人所得税的税率：……五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。2、《财政部、*税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（ 财税〔2015〕101号）个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。3、《关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字〔1994〕第020号)第二条 下列所得，暂免征收个人所得税：（八）外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。4、《企业所得税法》第三条 居民企业应当就其来源于*境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在*境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于*境内的所得，以及发生在*境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在*境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于*境内的所得缴纳企业所得税。第四条 企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第二十六条 企业的下列收入为免税收入：……（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益； 第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：……（五）本法第三条第三款规定的所得。 5、《企业所得税法实施条例》第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。6、*税务总局关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知（国税函〔2001〕84号） 第二条 个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股利、红利所得，按“利息、股息、红利”所得，按“利息、股利、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股利、红利的，应按 《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股利、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 ▲ 长按二维码可以关注我们哟 走过路过别忘了点个赞呀！！！
依照*人民共和国《企业所得税法实施条例》1、第十七条规定，企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。并且股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管*另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。2、第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。3、企业所得税是“先税后分”，即由企业先对经营所得缴纳企业所得税（一般为25%），然后再将税后利润的一部分分配给投资者。如果投资者也是公司，那么该公司投资者对该笔股息红利收入要并入收入总额按税法计算应纳税所得额（税率一般仍为25%）。如果投资者是个人，那么该个人投资者对该笔股息红利收入应按照个人所得税法的“利息、股息红利收入“项目征收个人所得税（税率为20%，没有扣除费用)。4、企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。5、企业是个人独资或个人合伙企业，直接按利润调整计算生产经营个人所得税，不需要再征收分红的利息股息红利个人所得税。6、是其它类型企业，则需要先按利润调整计算企业所得税，企业所得税后的利润，实际分给自然人股东的红利部分，直接按20%征收利息股息红利个人所得税。
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