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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是增值税企业所得税个人所得税税负 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年设立个体工商户，增值税、个人经营所得税全免！，一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？，企业增值税税负率怎么计算？税负预警表，无偿分享！，企业所得税、增值税、个人所得税税负重，怎样合理节税？，增值税，个人所得税，企业所得税怎么算，小规模外地预缴的增值税，企业所得税，个人所得税，附加税怎么做分录，需要计提吗？，教育费附加、个人所得税、企业所得税、增值税入哪个科目？，羊养殖场免征增值税 企业所得税和个人所得税也免征吗？??。
2021年设立个体工商户，增值税、个人经营所得税全免！2021年得益于疫情的有效控制，各行各业都逐步恢复了正轨，有的盈利能力强的公司业绩和利润甚至超过了以往的同期水平，公司利润高了，是所有老板和股东都想要的结果，但随之而来的税负问题就来了，因为税务机关是只认发票的，没有相应发票的一般纳税人企业账面上利润就会缴纳企业所得税，且利润超过300万的企业所得税税率高达25%，完税之后股东分红提现还得缴纳20%分红个税，两项税负综合在一起，高达40%，相当于100万的利润就得缴纳40万的企业所得税和分红个税，如此高的税负让很多企业老板都感到头疼，如果不合理合法解决，不仅影响公司股东和员工的收入，还会阻碍企业的一进步良好发展。目前很多企业都存在各方面的税负问题，主要有以下两种1：一些服务型企业长期存在一些隐形支出无法取得相应的成本票，造成账面上利润虚高，企业所得税压力巨大。2：一些企业员工提成太高、高管收入高，个税压力大。3：一些商贸企业由于上游供货商无法提供足额增值税专票，而下游客户又必须要求开具足额增值税专票，此时商贸企业夹在中间就得承担相应的税负压力，增值税企业所得税压力巨大。像情况1和2这种企业可在重庆税收扶持园区设立个人独资企业或者个体户，主体企业和园区个独企业形成业务往来（将主体企业业务分包给园区个体户或者个独企业来做），签订相应的合同，主体企业转给个体户相应的报酬，个体户再给主体企业开具相应的发票，这样主体企业税负就大幅降低，而园区个体户或者个独企业只需要缴纳增值税，附加税，个人经营所得税，增值税目前1%，重庆园区小规模纳税人附加税仅为增值税的6%，税率为0.06%。个人经营所得税享受核定征收，核定营业额的10%作为应税所得额，核定之后税率为0.9%-2.1%，总税率目前3%（2021年增值税暂按1%征收）。举例： 湖南xxx有限公司年在重庆园区注册成立了1家个体工商户，主体企业将500万利润通过业务分包的形式转给个体户，签订合同，相当于个体户年营收500万，且需要给主体企业开具500万票，个体户因为个人经营所得税是核定征收的，所以直接核定企业营业额。即增值税缴纳：500万÷1.01×1%≈5万；（疫情期间小规模纳税人增值税按1%征收）附加税：5万×6%=0.3万；个人经营所得税：500万×10%×35%-6.55万=10.95万；税金合计：16.25万；总税率3.2%，完税之后法人提现到私卡无分红个税。相当于主体企业500万利润总税率3.2%，合理合法的解决了25个点的企业所得税和20个点分红个税。除了这种当时之外，通过自然人代开也是可以解决的，无需设立公司，总成本2个点左右即可解决。（需要注意的是，如果是在重庆税收优惠园区设立个体工商户，年营业额120万以内的企业，增值税和个人经营所得税全免，一分钱不用缴纳）个体工商户优势：无需开立对公账户，经营者私卡就能作为日常经营收款使用。整个注册流程无需到场。专票普票均可开具。像情况3的这种企业，可在江西园区设立一般纳税人有限公司，将主体企业业务分给园区新公司承接，税收落在当地园区，享受增值税地方留存40%-80%奖励，企业所得税按照开票额2.5%核定征收（基本无进项要求）。此外还能在重庆园区设立一般纳税人有限公司，享受增值税和企业所得税地方留存部分40%-80%（重庆园区增值税地方留存为50%，企业所得税地方留存为40%）任何企业在日常经营中难免会存在一些税负问题，通过享受地方*的税收优惠政策来合理合法降低税负是一个不错的选择，企业老板也不用因为通过其他违规操作来“节税”而提心吊胆。了解园区详情或获取更多税收扶持政策请关注gong——《节税精灵》————如有不同看法的小伙伴们欢迎留言或评论~~
一人独资企业也是个人独资企业不需要缴纳企业所得税，但需要缴纳增值税和个人所得税。所得税分为企业所得税和个人所得税，因企业组织形式的不同而分别缴纳企业所得税和个人所得税。1、个人独资业企不需要缴纳企业所得税。我们知道，个人独资企业与个体工商户等都是非法人组织，不具有法人资格。其投资主体只能是自然人，个人独资企业的投资人需要以个人财产对企业债务承担无限责任。既然不具有法人资格，属于个体经营者，那么个人独资企业就不需要缴纳企业所得税。2、个人独资企业需要缴纳增值税。增值税的纳税义务人为销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的单位和个人。个人指的就是个体工商户、个人独资企业和其他个人等。也就是个人独资企业也需要交纳增值税。增值税的纳税主体和适用的税率，与企业的组织形式无关，与单位和个人的经营范围和内容有关。也就是营改增后，企业和个人的销售行为全部列入征收增值税的范围，但执行的税率是多少即13%、9%还是6%，则取决于企业和个人经营的项目。3、个人独资企业需要交纳个人所得税。个人所得税与企业所得税都是以单位或个人的经营所得来征收所得税。个人所得税的纳税义务人包括个人独资企业投资人的经营所得。经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。个人独资企业自然人投资者的生产经营在计征个人所得税时，以自然人本人的费用扣除标准统一确定为年60000元（每月5000元）。个人独资企业经营所得适用五级超额累计税率，税率为5%至35%。即全年应纳税所得额低于3万元，执行5%的所得税税率；全年应纳税所得额高于50万元时，执行35%的所得税税率。个人独资企业个人所得税应纳税额的计算方法有两种：一是查账征收，执行五级超额累进税率；二是核定征收，包括定额征收、核定应税所得率征收等。对于个人独资企业来讲，采用个人所得税核定征收方式的税负还是相对偏低，这也是有些人在设立企业的时候多采用个人独资企业的组织形式。需要强调的是，实行个人所得税核定征收的投资者，不能享受个人所得税的优惠政策。总之，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，但需要缴纳增值税和个人所得税，这是由企业的组织形式决定的。我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。2021年1月4日
做会计有师傅带真好，她临退休前教我用的企业税负监控表，做税负预警！还分享给我各行业税负率及计算公式，别人1天，我只需1小时！这样就不用提心吊胆了。税负率高了，老板不愿意，低了要被请喝茶。这下子可以安心了，感恩我师傅！税负率、利润计算表财务指标税负监控图增值税测算表杜邦分析图表（财务预警分析）企业税负计算公式2021年*各行业“预警税负率”1、企业增值税各行业预警舒服率2、企业所得税各行业预警税负率......好//了，篇//幅//有//限，小//编//就//不//和//大//家//一//一展//示//了，想//要//哒//，滴//滴//我//回//复“税负”即//可//
《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！企业主要涉及的税种：1.增值税：根据企业的行业和规模不同，适用3%、5%、6%、9%、13%的增值税税率。由于疫情影响，小规模纳税人增值税税率减按1%征收。2.企业所得税：一般税率为25%，对企业生产经营所得和其他所得征收的税种。3.个人所得税：公司股东进行股东分红时应缴纳20%的分红个税。 对本国公民和居住在本国境内的个人所得以及国外个人在本国的所得征收的所得税。一、企业所得税和个人所得税的税筹方法：1、个人独资企业不用缴纳企业所得税个人独资企业是指设立在*境内，由自然人投资，财产归由投资者个人所有，投资者以其个人的财产对企业的债务承担无限连带责任。经营所得也就是出资人的个人所得，缴纳个人所得税。由于企业自身没有独立的财产和所得，因此不是企业所得税的纳税人。根据我国相关法律规定，依法设立的个人独资企业和合伙企业，不用缴纳企业所得税。个人独资企业(小规模纳税人)可以在特定的税收洼地申请核定征收，核定后所得税率为0.5%-2.1%，增值税1%，附加税减半征收，企业综合税负为1.56%-3.16%。通过入驻“税收洼地”的个人独资企业，完税后利润可以直接提取，直接使用！ 个人独资企业的模式可以很好地解决所得税税负偏高的问题。 即改变收入类型，把工资收入、劳务收入、提成奖金收入等都转为经营所得收入，就能享受低税率。企业所得税、股东分红个税过高或企业公转私等都可采用个人独资企业的方式节税。2、合伙人为个人的合伙企业不需要缴纳企业所得税合伙企业是指自然人、法人、其他组织依照本法在*境内设立的普通合作企业和有限合伙企业。 “合伙企业将所有合伙人列为纳税义务人。 合作企业的合伙人是自然人，需要缴纳个人所得税；合伙人是法人或者其他组织的，需要缴纳企业所得税。 ”3、个体工商户无需缴纳企业所得税根据《个体工商户个人所得税计税办法》第4条的规定，“个体工商户以其所有者为个人所得税纳税义务人。 ’因此，个体工商户不用缴纳企业所得税。和个人独资企业一样，可以申请核定征收，享受0.5%-2.1的个人经营所得税，1.56%-3.16%的综合税率。二、增值税筹划方法：增值税税收压力较大的企业，可以利用总部经济招商的模式，入驻税收优惠园区，入驻即可享受税收奖励扶持政策。 这种扶持政策对企业所得税和增值税都会进行一定比例的返还奖励。 像贸易公司这样增值税和企业所得税压力较大的企业，正好符合这个税收返还政策。园区税收奖励返还政策具体如下：1.增值税：对入驻的企业的增值税，按地方留存（50%）的70%~90%进行返还；2.企业所得税：企业所得税按地方留存（40%）的70%~90%进行返还；3.税收奖励返还及时，按月兑现，当月纳税，最迟次月返还。
增值税，按月征收，需要看是一般纳税人还是小规模，一般纳税人可以做进项抵扣，增值税=销项-进项+进项转出，至于销项、进项啥的其实税票上都有，小规模不可以，再就是看税务核定的税率是多少？个税楼上说的很详细，而且也是很准确的，还有实例，很好！企业所得税，是一个季度申报一次，一般是年末缴纳，一般税率是25%，但是要是去税务申请为小型微利那么税率就是20%，再就是看你的净利润了，一般会有一些纳税调整，关于业务招待，罚款啥的支出调增，还有调减项，这个*去税务官方网上看一下具体规定。
预缴、借；应交税费-预缴增值税、应交城建税、应交附加税、应交个人所得税 贷；银行存款借；税金及附加 贷；应交税费-应交城建税税、应交附加税借；所得税-个人所得税 贷；应交税费-应交个人所得税
借：其他应交款-教育费附加 1000 贷：银行存款借：应交税费-应交个人所得税 2000 贷：银行存款 2000借：所得税费用 20000 贷：银行存款 20000借：应交税费-未交增值税 120000 贷：银行存款 120000
你属于个体户还是企业啊？如果是企业，企业所得税是免的，但需要到税务局备案。在企业中工作人员，个人所得税就不能免了。如果是个体户，是不征收企业所得税的。个人所得税是免的。这个属于农产品养殖。详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。
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