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会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商出口需要交什么税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？，电子商务法如何影响跨境出口电商，跨境电商不可不知的税务问题，跨境电商出口怎么交税，跨境电商还有出口退税？不知道了吧！一文告诉你如何办理退税??。
VAT税是做跨境电商必然会遇到的一个问题。VAT税是指增值税，不同的*站点对VAT增值税的征收情况和征收费率是不一样的，现行的税率差不多都在20%左右。VAT是欧盟*普遍征收的售后增值税，相当于货物售价的利润税。如果跨境电商卖家做的是欧洲市场，需要注册当地的VAT税号，申请到税号后，卖家需要根据实际的销售金额，按法律规定时间进行税务申报。一般纳税人：VAT增值税=销项税额（销售税）-进项税额（进口税）；小规模纳税人：VAT增值税=销售额*利率。欧盟法律规定，商家的所有销售、包括在网上的销售，销售一个基本的免税额度，其他的销售都应该按照对应的税率缴纳增值税。那么跨境电商卖家需要上税吗？跨境电商分为两种模式，一种是无货源模式、一种是精品模式。无货源模式和精品模式都要收取一个售后增值税，售后增值税的免税额度是15英镑和22欧元，超过15英镑和22欧元，就会产生关税。做无货源模式，单件产品的价格很难达到22欧元，所以基本不会达到关税收取标准。卖家如何缴纳税款呢？有两种途径，一种是使用英国税务*的官方在线操作系统进行自行申报；二是制定正规的会计师代为操作。根据英国税的规定，每个亚马逊英国站运营账号都必须添加VAT税号，每个VAT税号都是*的，卖家应该申请一个属于自己的VAT税号，货物仓储在哪里，就要注册当地的VAT税号。如果卖家不添加VAT税号，不及时进行税务申报，可能会面临货物查封、罚款，严重的甚至会造成封店。目前VAT成为跨境电商贸易中的一个不容忽视的部分，新形势下，卖家应该积极遵守法律和平台运营规则，把困难变成机遇。
历经五年，四次审稿，由*人大财经委员会牵头制定的《电子商务法》最近终于出台了，在行业引起了不小轰动，对电商行业是个里程碑事件，大家有法可依了。其中，《电子商务法》在 二十六条、 七十一到七十三条都提到了跨境电商，随之也引出了跨境进口电商从业者的一些讨论，也有少数人在微博和其他媒介炒作电商法实施后一些目前跨境电商热销的产品不能入境。因为在《电子商务法》“ 第二十六条 电子商务经营者从事跨境电子商务，应当遵守进出口监督管理的法律、行政法规和*有关规定“。很多人光看电子商务法第二十六条前面部分“应当遵守进出口监督管理的法律、行政法规”这段要求，就作出上述判断，如果只按照这个要求来审视的话，跨境进口很多产品是进不来了。比较常见的因通关单、中文标签、食品添加符合国标，目前大部分跨境进口商品都难满足。但是大家还忽略了“和*有关规定” 这个要求。举个例子，在跨境进口电商实际操作中，哪些是 “进出口监督管理的法律、行政法规” ,哪些是“ *有关规定”？以进口食品为例，根据《食品安全法》，进口食品应当符合*食品安全*标准和相关检验检疫要求。首次进口尚无食品安全*标准的食品，进口商应当向检验检疫机构提交国务院卫生行政*出具的许可证明文件，检验检疫机构应当按照国务院卫生行政*的要求进行检验。主要是以满足一般贸易行为的贸易进出口监督管理的法律、行政法规，如果跨境电商目前按照这个要求，确实是很多产品受限制。而根据《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》（“财关税〔2016〕18号”）、《跨境电子商务零售进口税收政策有关过渡期监管方案》以及国务院的有关规定，从2016年4月8日起，仅在《跨境电子商务零售进口商品清单》（“正面清单”）范围内的商品可以通过跨境电商的模式进口，“正面清单”中的商品在新税政的过渡期内暂不需要向海关*提交许可证件。暂时解决了上述问题。跨境进口电商是以满足个人进口消费购物需求新型进口渠道，主要包含两种模式，以跨境综合税为税基的跨境保税进口的BBC和BC， 以行邮税为税基础的CC邮政进口和国际快件，完全只按原有的法律法规要求监管是具有滞后性的。就因为跨境电商新事物的特殊性，电子商务法“第七十一条 *促进跨境电子商务发展，建立健全适应跨境电子商务特点的海关、税收、进出境检验检疫、支付结算等管理制度，提高跨境电子商务各环节便利化水平，支持跨境电子商务平台经营者等为跨境电子商务提供仓储物流、报关、报检等服务。”后续将会发布的跨境电商规定，看是如何进一步促进并适应跨境进口电商发展。跨境进口电商除了要满足第二十六条中的要求外，由于自身电商和物流通关的特殊性，也使得跨境进口电商在新颁布的电商法的其他要求中，会遇到一些棘手的情况。7天无理由退货跨境进口电商保税备货的退货模式，退到跨境保税仓操作流程和贵重物品退货的真假确定问题，一直困扰着电商平台。其次海外直邮产品退货的物流成本问题和逆向流程问题，实际上目前很多跨境进口电商在7天无理由退换货执行都还有待提升。先前部分电商在跨境产品在详情页或者购物者须知里会告知不能退换货。而电商法 第五十八条到第六十三条和第八十五条，都有提到消费者权益保护，措施比较全面，比如第八十五条侵害消费者权益，如跨境电商不能7天退换货，依照有关法律法规，这里就牵涉《*人民共和国消费者权益保护法》。根据《*人民共和国消费者权益保护法》第二十五条 经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品，消费者有权自收到商品之日起七日内退货，且无需说明理由，但下列商品除外：(一)消费者定作的；(二)鲜活易腐的；(三)在线下载或者消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品；(四)交付的报纸、期刊。除前款所列商品外，其他根据商品性质并经消费者在购买时确认不宜退货的商品，不适用无理由退货。消费者退货的商品应当完好。经营者应当自收到退回商品之日起七日内返还消费者支付的商品价款。退回商品的运费由消费者承担；经营者和消费者另有约定的，按照约定。相信会有更多消费者理直气壮的要求平台执行跨境进口退换货，面对可能更多的跨境商品退换货情况，比如现有退货回跨境保税仓将是一个棘手的问题，有的货值低的产品电商发生退换货基本上都直接送给客户了，因为有破损或者残次问题，千辛万苦弄回跨境保税仓入库，如果不能再销售，销毁还需要一笔费用；若不退回跨境保税仓处理，流程上又有法律风险。国际物流问题主体责任问题第二十条 电子商务经营者应当按照承诺或者与消费者约定的方式、时限向消费者交付商品或者服务，并承担商品运输中的风险和责任。但是，消费者另行选择快递物流服务提供者的除外。之前发生网购运输纠纷，有的电商是要消费者直接像物流运输方发起纠纷处理，而现在都把物流责任明确，物流破损、快递丢失等运输风险，将由卖家承担。这就对国际跨境直邮电商来说，压力太大了，物流贵且不说，旺季被卡了被没收了，比较常发生的事，哪个关口发生点意外，规定时间送不到，赔赔赔发票问题网络上其实有很多关于跨境电商为什么不提供发票的质疑，一般跨境进口电商也会在购物须知或者详情页里告知，跨境进口商品暂不能提供发票，而电商法“第十四条 电子商务经营者销售商品或者提供服务应当依法出具纸质发票或者电子发票等购货凭证或者服务单据。电子发票与纸质发票具有同等法律效力”。如果消费者明确要求跨境进口电商提供发票，不提供就违法啊，但是以跨境综合税为基础的跨境电商或者海外直邮怎么提供发票呢,这一块很有可能会成为职业打假重灾区。跨境进口自建网站和平台方责任更重电子商务法“第三十八条，电子商务平台经营者知道或者应当知道平台内经营者销售的商品或者提供的服务不符合保障人身、财产安全的要求，或者有其他侵害消费者合法权益行为，未采取必要措施的，依法与该平台内经营者承担连带责任。对关系消费者生命健康的商品或者服务，电子商务平台经营者对平台内经营者的资质资格未尽到审核义务，或者对消费者未尽到安全保障义务，造成消费者损害的，依法承担相应的责任。”跨境进口自建和平台方，很多跨境进口电商一方面要注意自己自营部分，另一方面入驻的POP，代发的服务商也要承担责任，跨境进口电商经营的热卖产品，比如保健品或者特殊食品、特殊化妆品等高风险类目，都要注意了，根据第八十三条，违反了 由市场监督管理*责令限期改正，可以处五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿，并处五十万元以上二百万元以下的罚款。知识产权和商标所有权问题电子商务法第41-45条 ，表明了对知识产权保护加码，虽然电子商务法里确定了确定了侵权的两种情况“电子商务平台知道经营者知道侵犯知识产权的，要采取措施，否则有连带责任；由权利人提起的产品侵害，权利人发起通知，提供证据，平台转告经营者，经营者有权提交证据证明未侵权，平台再将证据转交权利人，15日内权利人未再次起诉和提交证据，侵权发起行为平台可以终止，这一套通知与反通知，其实对经营者在实际业务中有保护作用”，之前某些平台权利人一发起投诉，平台让商家限时下架或者直接下架，实际上越来越多的“权利人”在利用这套规则达成维权之外的目的，例如清理渠道、打击竞争对手等。如果平台每次接到通知就删除处理，极有可能导致大量的“冤案”，被投诉的商家如果是在双十一或者其他重要节点删除了商品，损失非常惨重。跨境进口电商很大一部分是国外市场采购，属于平行进口。极易引起权利人在国内利益，由此引起的纠纷问题从行业起步开始就一直延续。被权利人投诉下架，几百万库存躺在保税仓的事件也不少。一方面是电子商务法强化的知识产权保护和跨境进口电商平行进口属性可能会侵犯商标所有权等问题矛盾，从防止假货和理清权利人投诉的应对情况来看，未来平台加强和品牌方合作和对产品的溯源要求、进货链路会更加看重。对着那些品牌已经成熟即将被品牌方收割跨境的产品，品牌方发起知识产权保护诉求意愿更强，大平台无非是换一个合作方，中小平台和供应链服务商要留意了。因为电子商务法“第八十四条 电子商务平台经营者违反本法第四十二条、第四十五条规定，对平台内经营者实施侵犯知识产权行为未依法采取必要措施的，由有关知识产权行政*责令限期改正；逾期不改正的，处五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，处五十万元以上二百万元以下的罚款”。你说在现行要求下，网站经营者们会怎么做？
2015 年，*跨境电商交易规模为 5.4 万亿，同比增长 28.6%。其中，*跨境电商进出口结构出口占比 83.2%，进口比例 16.8%。2015 年，*跨境电商交易模式跨境电商 B2B 交易占比 88.5%，跨境电商 B2C 交易占比 11.5%。跨境电商如火如荼，为以后公司长远噶站做准备，做到合法化、正规化操作，跨境电商B2B以及B2C卖家需要了解跨境电商整个流程中的税务问题。一、跨境电商物流流程跨境电商相比国内电商复杂性高很多，其中税务问题也涉及到两个*，复杂程度更高。其中包括在*境内的报关出口以及目的*的清关进口。在报关出口后，购销合同等文件齐备就可以证明货物是符合外贸企业出口的货物，则可进行出口退税。目的国进口清关时需要缴纳进口税金，在销售阶段可能还需要协助*收取消费增值税。二、*报关出口的“出口退税”政策出口货物退（免，Export Rebates）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。不同货物的退税率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-17%之间。*对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：1) 海外仓头程（海运/空运/快递）发货2) FBA头程（海运/空运/快递）发货3) 国际快递发货了解更多出口退税内容》》三、目的*进口缴纳的进口税金在货物进口时，需要提供清关主体清关，清关后需要缴纳进口税金。进口税金=关税+进口增值税关税=货物申报价值*关税税率进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率备注：1、关税税率根据不同产品，不同材质成分等会不同，由HSCODE决定2、增值税率不同*不同，比如美国0%，英国20%，德国19%，荷兰21%等四、目的*销售增值税在亚马逊美国站销售的卖家一般会说通过说明卖家非美国本地卖家，完成美国税表W-8BEN(W8),由开户人填报声明其本人并非美国公民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年。如果是亚马逊英国站，英国税局HMRC在16年颁布乐乐法令，要求跨境电商平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的需要缴纳销售增值税。使用直发物流服务的商家不受影响。缴纳英国的销售增值税需要先注册VAT税号，获取EORI码，并按照HRMC的要求进行季度申报。五、如何将税务合法化，正规化？出口退税+目的国税金正常缴税 才是合法正规的*途径。以英国为例，缴纳销售增值税会增加成本，降低产品的竞争力，出口退税却可以获得*费用支持，降低成本，出口退税是*鼓励出口的象征，将出口退税和目的*缴纳销售增值税相结合，可有效控制成本，同时有可实现正规化合法化的路径。以英国的卖家情形举例如下：从案例中可明显得出，出口退税可以提升6.27%的毛利，其中出口退税可以退回2.95W，销售缴纳的VAT为1.4W，正规化操作，成本增加也可在控制范围内。出口易介绍：出口易物流是贝法易集团旗下，以全球仓储为核心，整合全球物流网络系统，为跨境电商卖家提供海外仓储、国际专线、国际小包、国际快递、FBA头程等物流服务以及本地化售前售后服务，解决订单管理、金融融资等难题，打造最值得信赖的跨境电商全程物流解决方案提供商出口易网址:www.chukou1.com出口易官方电话：400-6908-223
出口税的征税对象不限于作为商品流通进出口的外贸货物，也可以包括旅客携带、托运或者邮寄的货物。由于开征出口税会提高国内产品在国外市场的销售价格，降低竞争力，各国很少开征出口税。一、出口关税，是指国内货物、物品出口国外时，出口国海关对出口人或者出境个人征收的关税。出口税的征税对象不限于作为商品流通进出口的外贸货物，也可以包括旅客携带、托运或者邮寄的货物。由于开征出口税会提高国内产品在国外市场的销售价格，降低竞争力，各国很少开征出口税。二、是进口环节增值税是指在进口环节征收的增值税，属于流转税的一种。与一般增值税以生产、批发、零售等环节的增值税为征税对象不同，进口环节增值税是一种专门对进口环节增值税征税的增值税。三、增值税。增值税是以商品（含应税劳务）在流通过程中的增值为基础的流转税。从征税原则上讲，增值税是对商品在生产、流通和服务中的增值或增值征收的流转税。实行价格附加税，即由消费者承担，只有有增值税才会征税，没有增值税就不征税。促进跨境电商的持续健康发展，培育贸易新业态新模式，将跨境电子商务综合试验区(以下简称综试区)内的跨境电子商务零售出口货物有关税收政策通知如下:一、对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策:(一)电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。(二)出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。(三)出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。二、各综试区建设领导小组办公室和商务主管*应统筹推进*之间的沟通协作和相关政策落实，加快建立电子商务出口统计监测体系，促进跨境电子商务健康快速发展。三、海关总署定期将电子商务出口商品申报清单电子信息传输给税务总局。各综试区税务机关根据税务总局清分的出口商品申报清单电子信息加强出口货物免税管理。具体免税管理办法由省级税务*商财政、商务*制定。四、本通知所称综试区，是指经国务院批准的跨境电子商务综合试验区；本通知所称电子商务出口企业，是指自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的单位和个体工商户。
首先，小编给大家介绍一下跨境电商与传统出口企业的区别，简单来说：传统外贸的特点就是频次低，订单量大，资料齐全，目前可以便捷的办理退税。而快速发展的B2C跨境电商，在退税问题上一直得不到很好地解决，使得出口产品不能享受退税优惠。B2C跨境电商使得贸易碎片化，很多使用亚马逊、速卖通、eBay、Wish等的跨境B2C平台的卖家都是小邮包出口，具有批次多、频率高、货值低、品种杂，无报关单的特点，按照一般贸易方式办理退税非常麻烦。为了支持跨境电商卖家退税，*出台了9610政策，针对的就是B2C跨境电商直邮发货方式的出口退税。1.跨境电商哪些情况可以做出口退税？*对通过一般贸易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适合的情形可包括：1) 海外仓头程（海运/空运/快递）发货；2) FBA头程（海运/空运/快递）发货；3) 国际快递发货。2.出口退税基本流程：1) 办理备案：数据对接海关，口岸的系统；2) 信息上传系统进行三单比对（订单、支付、物流），清单核放；3) 报关，跨境电商企业定期汇总清单生成报关单申报，海关出具报关单退税证明；4) 跨境电商企业通过电子口岸系统申领的核销单到外管局办理结汇手续；5) 通过纳税申报和出口货物退（免）税申报系统进行退税申报并带相关资料税务批复后，去税务办理退税申请手续，从而退税。出口报关的核心：（1）清单核放：即跨境电商出口企业将“三单信息”（商品信息、物流信息、支付信息）推送到单一窗口，海关对“清单”进行审核并办理货物放行手续，通关效率更快，通关成本更低。（2）汇总申报：指跨境电商出口企业定期汇总清单形成报关单进行申报，海关为企业出具报关单退税证明，解决企业出口退税难题。常见退税QA：1.退税能退几个点？产品的退税率由*规定，将产品按照海关编码（HScode）进行合规的归类，退税率与之对应。卖家可在
通过小编辛苦整理的相关知识：跨境电商出口需要交什么税，相信对您有所帮助。